4月27日,中國人民銀行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、外匯管理局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》?!兑庖姟防宥讼嚓P(guān)概念,分別從投資范圍、杠桿約束、信息披露等方面對金融機構(gòu)作了相關(guān)要求。
《意見》明確,資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是金融機構(gòu)的表外業(yè)務(wù),金融機構(gòu)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時不得承諾保本保收益。出現(xiàn)兌付困難時,金融機構(gòu)不得以任何形式墊資兌付。金融機構(gòu)不得在表內(nèi)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。
金融機構(gòu)發(fā)行和銷售資產(chǎn)管理產(chǎn)品,應(yīng)當(dāng)堅持“了解產(chǎn)品”和“了解客戶”的經(jīng)營理念,加強投資者適當(dāng)性管理,向投資者銷售與其風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力相適應(yīng)的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。
金融機構(gòu)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)具備與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的管理體系和管理制度,公司治理良好,風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和問責(zé)機制健全。
金融機構(gòu)運用受托資金進行投資,應(yīng)當(dāng)遵守審慎經(jīng)營規(guī)則,制定科學(xué)合理的投資策略和風(fēng)險管理制度,有效防范和控制風(fēng)險。
金融機構(gòu)代理銷售其他金融機構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品,應(yīng)當(dāng)符合金融監(jiān)督管理部門規(guī)定的資質(zhì)條件。未經(jīng)金融監(jiān)督管理部門許可,任何非金融機構(gòu)和個人不得代理銷售資產(chǎn)管理產(chǎn)品。
金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向投資者主動、真實、準(zhǔn)確、完整、及時披露資產(chǎn)管理產(chǎn)品募集信息、資金投向、杠桿水平、收益分配、托管安排、投資賬戶信息和主要投資風(fēng)險等內(nèi)容。
主營業(yè)務(wù)不包括資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立具有獨立法人地位的資產(chǎn)管理子公司開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),強化法人風(fēng)險隔離,暫不具備條件的可以設(shè)立專門的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)經(jīng)營部門開展業(yè)務(wù)。
金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)管理產(chǎn)品管理費收入的10%計提風(fēng)險準(zhǔn)備金,或者按照規(guī)定計量操作風(fēng)險資本或相應(yīng)風(fēng)險資本準(zhǔn)備。
此外,金融機構(gòu)對資產(chǎn)管理產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)實行凈值化管理,凈值生成應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定,及時反映基礎(chǔ)金融資產(chǎn)的收益和風(fēng)險,由托管機構(gòu)進行核算并定期提供報告,由外部審計機構(gòu)進行審計確認(rèn),被審計金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)披露審計結(jié)果并同時報送金融管理部門。
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